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Kurzanleitung

Tabelle der Einkommensteuer - Berechnung in BeispielenBeispiele

Einkommensteuertabelle

Die Einkommensteuertabelle zeigt die Belastung durch die deutsche Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer für unterschiedlich hohes zu versteuerndes Einkommen, inkl. Durchschnittssteuersatz und Grenzsteuersatz.

Kenndaten
 [weiße Felder ausfüllen]
?
Zu versteuerndes Jahreseinkommen
?
Von:
Euro
Bis:
Euro
?
Schrittweite:
Euro
?
Persönliche Verhältnisse:
alleinstehend oder getrennte Veranlagung
verheiratet, gemeinsame Veranlagung (Splittingverfahren)
?
Solidaritätszuschlag:
nicht berücksichtigen
einrechnen
?
Kirchensteuer:
keine
8 % (Baden-Württemberg und Bayern)
9 % (übrige Bundesländer)
?
Jahr:
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Einkommensteuertabelle
Zu verst.
Einkommen
in Euro
Einkommen-
steuer
in Euro
Solidaritäts-
zuschlag
in Euro
Kirchen-
steuer
in Euro
Gesamt-
belastung
in Euro
?
Durch-
schnitts-
steuersatz
?
Grenz-
steuersatz
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000 % 0,000 %
2.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000 % 0,000 %
5.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000 % 0,000 %
7.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000 % 0,000 %
10.000,00 179,00 0,00 16,11 195,11 1,951 % 17,851 %
12.500,00 651,00 0,00 58,59 709,59 5,677 % 23,341 %
15.000,00 1.238,00 53,20 111,42 1.402,62 9,351 % 31,632 %
17.500,00 1.865,00 102,57 167,85 2.135,42 12,202 % 29,357 %
20.000,00 2.520,00 138,60 226,80 2.885,40 14,427 % 30,638 %
22.500,00 3.202,00 176,11 288,18 3.666,29 16,295 % 31,920 %
25.000,00 3.913,00 215,21 352,17 4.480,38 17,922 % 33,201 %
27.500,00 4.652,00 255,86 418,68 5.326,54 19,369 % 34,482 %
30.000,00 5.419,00 298,04 487,71 6.204,75 20,683 % 35,763 %
32.500,00 6.214,00 341,77 559,26 7.115,03 21,892 % 37,044 %
35.000,00 7.037,00 387,03 633,33 8.057,36 23,021 % 38,325 %
37.500,00 7.888,00 433,84 709,92 9.031,76 24,085 % 39,606 %
40.000,00 8.766,00 482,13 788,94 10.037,07 25,093 % 40,887 %
42.500,00 9.673,00 532,01 870,57 11.075,58 26,060 % 42,168 %
45.000,00 10.608,00 583,44 954,72 12.146,16 26,991 % 43,449 %
47.500,00 11.570,00 636,35 1.041,30 13.247,65 27,890 % 44,730 %
50.000,00 12.561,00 690,85 1.130,49 14.382,34 28,765 % 46,011 %
52.500,00 13.579,00 746,84 1.222,11 15.547,95 29,615 % 47,292 %
55.000,00 14.624,00 804,32 1.316,16 16.744,48 30,445 % 48,090 %
57.500,00 15.674,00 862,07 1.410,66 17.946,73 31,212 % 48,090 %
60.000,00 16.724,00 919,82 1.505,16 19.148,98 31,915 % 48,090 %
62.500,00 17.774,00 977,57 1.599,66 20.351,23 32,562 % 48,090 %
65.000,00 18.824,00 1.035,32 1.694,16 21.553,48 33,159 % 48,090 %
67.500,00 19.874,00 1.093,07 1.788,66 22.755,73 33,712 % 48,090 %
70.000,00 20.924,00 1.150,82 1.883,16 23.957,98 34,226 % 48,090 %
72.500,00 21.974,00 1.208,57 1.977,66 25.160,23 34,704 % 48,090 %
75.000,00 23.024,00 1.266,32 2.072,16 26.362,48 35,150 % 48,090 %
77.500,00 24.074,00 1.324,07 2.166,66 27.564,73 35,567 % 48,090 %
80.000,00 25.124,00 1.381,82 2.261,16 28.766,98 35,959 % 48,090 %
82.500,00 26.174,00 1.439,57 2.355,66 29.969,23 36,326 % 48,090 %
85.000,00 27.224,00 1.497,32 2.450,16 31.171,48 36,672 % 48,090 %
87.500,00 28.274,00 1.555,07 2.544,66 32.373,73 36,999 % 48,090 %
90.000,00 29.324,00 1.612,82 2.639,16 33.575,98 37,307 % 48,090 %
92.500,00 30.374,00 1.670,57 2.733,66 34.778,23 37,598 % 48,090 %
95.000,00 31.424,00 1.728,32 2.828,16 35.980,48 37,874 % 48,090 %
97.500,00 32.474,00 1.786,07 2.922,66 37.182,73 38,136 % 48,090 %
100.000,00 33.524,00 1.843,82 3.017,16 38.384,98 38,385 % 48,090 %

Dieser Rechner erstellt eine Einkommensteuertabelle für einen wählbaren Bereich des zu versteuernden Jahreseinkommens. Dazu ist ein Einkommensintervall mit Ober- und Untergrenze sowie einer Schrittweite vorzugeben.

Der Berechung der Einkommensteuer liegt §32a Einkommensteuergesetz (EStG) des jeweiligen Jahres zugrunde, wobei das Steuerjahr zwischen 2005 und 2017 gewählt werden kann. Das zu versteuernde Einkommen sowie der sich ergebende Einkommensteuerbetrag wird gemäß den Rechenvorschriften auf ganze Euro abgerundet.

Neben der eigentlichen Einkommensteuer berücksichtigt die Einkommensteuertabelle optional auch den Solidaritätszuschlag. Dieser ist im Solidaritätszuschlaggesetz 1995 (SolzG 1995) geregelt und beträgt in der Regel 5,5 Prozent der fälligen Einkommensteuer, unter Berücksichtigung einer Freigrenze.

Zudem kann auch die Kirchensteuer mit einkalkuliert werden, die je nach Bundesland acht oder neun Prozent der Einkommensteuer beträgt.

Die Einkommensteuertabelle wird wahlweise für den Grundtarif der Einkommensteuer für Alleinstehende bzw. bei getrennter Veranlagung oder unter Anwendung des Splittingverfahrens für gemeinsam veranlagte Ehegatten erstellt. Beim Splittingverfahren beträgt die Einkommensteuer das Doppelte des Steuerbetrags, der sich für die Hälfte des gemeinsamen zu versteuernden Einkommens beider Ehegatten ergibt.

Sofern neben der Einkommensteuer auch Solidaritätszuschlag und/oder Kirchensteuer berechnet werden, weist die Tabelle zusätzlich in eine separaten Spalte die sich daraus ergebende Gesamtbelastung als Summe aus.

Darüber hinaus werden der Durchschnittssteuersatz sowie der Grenzsteuersatz berechnet. Diese Werte beziehen sich entweder auf den Einkommensteuerbetrag oder bei Berückichtigung von Solidaritätszuschlag und/oder Kirchensteuer auf die Geasmtbelastung.

Der Durchschnittssteuersatz gibt den prozentualen Anteil des Einkommens an, der im Rahmen der Einkommensteuer, ggf. mit Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, als Steuer zu entrichten ist. Der Grenzsteuersatz stellt den Steuersatz dar, der rechnerisch für den letzten Euro an Steuer zu zahlen ist bzw. für zusätzliches Einkommen zu entrichten wäre.

TIPP
Eine Aufschlüsselung von Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer für ein einzelnes Jahr können Sie mit dem Einkommensteuerrechner berechnen. Die steuerliche Veränderung über mehrere Jahre ersehen Sie im Einkommensteuer-Jahresvergleich.
Dieser Online-Rechner ist folgenden thematischen Stichworten zugeordnet:
Arbeit - Steuer - Einkommen - Vergleich